El cierre fiscal es una etapa crucial para autónomos y empresarios, ya que permite asegurar que las obligaciones tributarias estén en orden y optimizar la carga fiscal dentro de los márgenes legales. Una planificación adecuada no solo evita sanciones, sino que también puede traducirse en importantes ahorros fiscales. Aquí tienes las claves para cerrar 2024 con éxito.

1. Revisión de ingresos y gastos

Es fundamental realizar un análisis detallado de los ingresos y gastos registrados durante 2024. Esto permite:

• Comprobar que todos los gastos deducibles están correctamente documentados.

• Detectar ingresos pendientes de facturación o cobro.

Recuerda que, para autónomos y empresarios, los gastos deben ser estrictamente necesarios para la actividad económica y estar debidamente justificados con facturas completas.

2. Amortizaciones y provisiones

Si cuentas con bienes amortizables, como equipos, maquinaria o vehículos, verifica que las amortizaciones estén correctamente aplicadas. Además:

• Evalúa si puedes incluir provisiones por posibles impagos de clientes.

• Asegúrate de registrar correctamente cualquier deterioro de activos.

Estas partidas pueden reducir la base imponible y, en consecuencia, tu carga fiscal.

3. Compensación de pérdidas

Si tu negocio registró pérdidas en ejercicios anteriores, revisa si puedes compensarlas con los beneficios de 2024. Las normativas fiscales permiten esta compensación bajo ciertos límites y condiciones, lo que puede ser una herramienta clave para reducir el pago de impuestos.

4. Inversiones en tecnología o formación

Las inversiones destinadas a mejorar la productividad, como la adquisición de software o la formación de empleados, suelen contar con incentivos fiscales. Si tienes margen de maniobra, considera realizar estas inversiones antes de que finalice el ejercicio fiscal.

5. Aportaciones a planes de pensiones

Aunque esta medida aplica tanto a personas físicas como a autónomos que tributan en el IRPF, es especialmente relevante para estos últimos. Las aportaciones a planes de pensiones pueden reducir la base imponible, siempre dentro de los límites establecidos.

6. Control de retenciones e IVA

Verifica que las retenciones aplicadas en facturas emitidas y recibidas son correctas. Asimismo:

• Revisa las liquidaciones trimestrales de IVA para asegurarte de que cuadran con tus ingresos y gastos.

• Si operas en más de un régimen de IVA, como el general y el recargo de equivalencia, asegúrate de que las operaciones están correctamente separadas.

7. Planificación de pagos fraccionados

Si durante el año has realizado pagos fraccionados en el IRPF o el Impuesto sobre Sociedades, asegúrate de que estos coinciden con tus ingresos reales. Un exceso de pagos fraccionados puede significar una devolución posterior, pero también implica haber financiado al Estado sin necesidad.

8. Fiscalidad autonómica

No olvides que muchas comunidades autónomas tienen deducciones específicas. Revisa las aplicables en tu región para no perder oportunidades de ahorro.

Conclusión

La planificación del cierre fiscal no solo es una obligación, sino una oportunidad para optimizar los resultados económicos de tu actividad. Si tienes dudas, es recomendable contar con el apoyo de un asesor fiscal que te ayude a aprovechar todas las ventajas legales disponibles.

Planificar hoy puede evitar sorpresas desagradables mañana. ¡Da el paso y cierra tu año fiscal con confianza!