Con el inicio del nuevo año fiscal, es fundamental que autónomos y empresarios conozcan qué gastos pueden deducirse para optimizar su tributación. Aplicar correctamente las deducciones permite reducir la carga impositiva y evitar problemas con Hacienda. En este artículo, detallamos las principales deducciones en IRPF e IVA, los requisitos para aplicarlas correctamente y algunos consejos clave.

1. Gastos de suministros y teletrabajo

Si trabajas desde casa, puedes deducir una parte proporcional de los gastos de suministros como luz, agua, gas e internet. Para los autónomos en estimación directa, se permite deducir hasta el 30% de los gastos de suministros en función de los metros cuadrados destinados a la actividad profesional.

2. Vehículos y transporte: ¿Qué se puede desgravar?

Los gastos de transporte son deducibles si están directamente relacionados con la actividad económica. En el caso de los vehículos, su deducción está limitada:

• Si el vehículo es de uso exclusivo para la actividad, se puede deducir el 100% de los gastos (compra, combustible, mantenimiento, seguros, etc.).

• Si el uso es mixto (personal y profesional), en la mayoría de los casos solo se permite deducir el 50% del IVA.

3. Formación y actualización profesional

Los gastos en cursos, másteres y certificaciones que mejoren la capacitación profesional del autónomo o empresario pueden ser deducibles. Esto incluye la compra de libros y material didáctico.

4. Herramientas digitales y software empresarial

Los gastos en software de gestión, facturación electrónica, programas de contabilidad y suscripciones a herramientas digitales necesarias para la actividad profesional son deducibles tanto en IRPF como en IVA.

5. Gastos financieros y seguros

Las comisiones bancarias, intereses de préstamos y seguros vinculados a la actividad (seguro de responsabilidad civil, protección de equipos, etc.) pueden incluirse como gasto deducible.

Consejos clave para evitar problemas con Hacienda

• Guarda todas las facturas y justificantes de pago.

• Usa cuentas bancarias separadas para la actividad empresarial y personal.

• Consulta con un asesor fiscal antes de aplicar deducciones dudosas.

• Presenta la documentación correctamente en las declaraciones fiscales.

Conocer y aplicar correctamente las deducciones fiscales te ayudará a optimizar tu tributación en 2025. Si tienes dudas, consulta con un experto para asegurarte de cumplir con la normativa vigente.